Рейтинг:  4 / 5

Звезда активнаЗвезда активнаЗвезда активнаЗвезда активнаЗвезда не активна
 

Итак все в этом году уже сдали свою первую ежеквартальную отчетность по 6-НДФЛ. Я думаю, у многих были проблемы, особенно со вторым разделом, куда Вам вывалилось непонятное нечто в виде каши дат и сумм. Откуда они все беруться, где искать и что править? и почему вообще все это происходит. Речь пойдет о моем "любимом" ЗУП 3.0, на дворе июнь и последний релиз 3.0.25.113, на его примере и будем посмотреть.

А посмотреть мы будем скорее с техническим уклоном, поэтому, если слова "смотрим регистр накопления" Вас пугаюn, то можете дальше не читать.

Итак начнем. Задумывая написание этой статьи, я долго не мог представить с чего начать рассказ. В итоге я решил начать рассказ с дат в разделе 2, а именно с описания строк: 

строка 100 раздела 2 6-НДФЛ

строка 110 раздела 2 6-НДФЛ

строка 120 раздела 2 6-НДФЛ

 

 

Скорее всего у Вас там каша полная. Почему? Да потому, что раньше эти даты никуда не выводились, в 2-НДФЛ все данные в целом за месяц. Все отчеты бухгалтера формируют в целом за месяц. Никто не формирует "Анализ уплаты НДФЛ" по дням. Не было раньше никакой разницы, что написать в поле с датой: начало месяца, конец или дату выплаты. А теперь разница есть.

 

Строка 100 раздела 2 6-НДФЛ.

Это дата Дата фактического получения дохода. Это тот день, когда человеку начислили доход. С технической точки зрения эта дата берется из регистра накопления "СведенияОДоходахНДФЛ" (в режиме предприятия он называется "Учет доходов для исчисления НДФЛ"). В этом регистре есть поле "ДатаПолученияДохода". Забегая вперед, скажу, что там же есть поле "СуммаДохода", из которого заполняется строка 130.

Так же есть случаи, когда строка 130 = 0, т.е. доход был получен ранее (в прошлом квартале), а строка 140 заполнена, т.к. выплачивается доход этим кварталом. В этом случае строка 100 заполняется датой из регитсра накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ", в нем тоже есть колонка с названием "МесяцНалоговогоПериода", которая в режиме предприятия названа "Дата получения дохода".

Техническая подробность это все хорошо, но пользователю это все пустые слова, поэтому разберемся, кто делает проводки по этому регистру и какую дату туда пишут. Итак, описать все виды документов, наверное, не смогу. Соберу несколько распространенных документов:

Начисление зарплаты и взносов - в нем нет отдельного поля с датой на форме. Раньше (в старых релизах) дата была, и сейчас в реквизитах документа дата присутствует, но на проведение её значение не влияет. Программа автоматом пишет в дату получения дохода дату конца месяца периода регистрации.

Отпуск - в нем есть два поля: "Выплата" и "Период выплаты". Если в "Выплата" выбрано "С зарплатой", то как и в "Начисление зарплаты и взносов" это будет конец месяца. Если с авансом, то дата аванса, которая определяется настройками программы по Вашей органзации. Если "В межрасчетный период", то в ту дату, которую Вы укажете. А что указать? Ну по логике дату не позднее даты ведомости на выплату, а ведомость на выплату по закону не позднее 3ех дней до начала отпуска. И самое главное, если Вы поставили "В межрасчетный период", то у Вас должна быть ведомость на выплату со способом заполнения "Отпуска".

Я рекомендовал бы ставить туда дату ведомости на выплату, если будите выплачивать 10ого числа, то и пишите туда 10е.

Командировки, Больничные и Увольнения ничем не отличаются по логике от отпуска. Есть даты определяемые ТК РФ, когда Вы должны делать эти выплаты, ими и руководствуйтесь.

Доходы в натуральной форме. Тут все проще, там в шапке есть поле "Дата получения дохода". Но когда все просто, то пишут туда что попало. Пишите конец месяца, т.к. этот доход в натуральной форме выплачиваться не будет, молоко уже выпито, материальная выгода получена.

  

строка 110 раздела 2 6-НДФЛ.

Это дата удержания НДФЛ. Собственно берет декларация её из регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" (в режиме предприятия он называется "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ"). В качестве даты удержания используется поле "период" записи в регистре. Движения фильтруются не по "Приход"/"Расход". Собственно "Приход" делает документ начисления, а "Расход" выплата. Движения фильтруются по полю "Вариант удержания" равному "Удержано". Такие движения делает ведомость на выплату (в банк, в кассу,...) и период тут равен дате документа. Основной момент, что зарплату за январь выплачивают в феврале, и данные на границе кварталов не попадут.

строка 120 раздела 2 6-НДФЛ

Это дата уплаты налога в бюджет. Смотрятся те же движения, что и для строки 110 в регистре "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ". Там ведомостью на выплату заполняется поле "КрайнийСрокУплаты". Оно равно дате документа плюс один день. Т.е. если ведомость 15ого числа, то там ставится 16е.

Самое интересное, что в программе предусмотрена возможность фиксировать уплату НДФЛ в бюджет отедльным документом (в ведомости снимаем галку, что налог перечислен вместе с ЗП). Но это на 6 НДФЛ не влияет, срок перечисления не есть дата фактической уплаты. Т.е. срок перечисления это некая плановая дата, когда Вы должны были бы оплатить эту сумму в бюджет, а оплатили или нет - дело 10е. таким образом регистр накопления РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ при заполнении 6НДФЛ не используется!

Фух, все. Надеюсь помогу хоть кому-то.

 

upd 01 (08/06/2016)

1. Помним про аванс. Он по факту доходом не является, эти деньги работник еще не заработал и налог с них не удерживается. Не пытайтесь его увидеть в строке 130. Собственно, это вытекает из факта, что строка 130 собирается по регистру "СведенияОДоходахНДФЛ", который начислением аванса не двигается.

2. В ведомостях есть чудесная кнопка "Обновить налог", но вот беда она работает только по выделенным строкам, не зная этого, можно её жмакать до посинения, документ не перезаполнится. точнее перезаполнится одна текущая строка, сумма моргнет и Вы подумаете, что все ОК и документ обновился. Будьте внимательны, жмем Ctrl + A в таблице, а потом обновить налог.

 

Авторизуйтесь пожалуйста